Gestión del riesgo del fraude;prevención, detección e investigación

Abstract

El objeto es doble: por un lado, facilitar al mercado información sobre los mecanismos específicos con los que la entidad mantiene un ambiente de control interno que propicia la generación de información financiera completa, fiable y oportuna; y por otro, prevenir y atenuar las posibles conductas irregulares así como propiciar las vías para detectarlas. Este sistema de principios, valores y reglas empieza en la alta dirección. Y a partir de ahí, a través de un código de conducta, comportamientos adecuados y el diseño y la comunicación de las correspondientes políticas y procedimientos, se proyecta al resto de la organización. En esta guía detallamos los principales elementos de un programa eficaz de prevención, detección e investigación de fraudes.