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http://repxos.contraloria.gob.cu/jspui/handle/repxos_cgr/551| Título : | El fraude corporativo y las buenas prácticas para su efectivo tratamiento |
| Autor : | Isoré Gutiérrez, Felipe André |
| Palabras clave : | Fraude;Riesgo;Corrupción;Control interno;Gobierno corporativo;Gestión de riesgos |
| Fecha de publicación : | nov-2020 |
| Editorial : | Revista Derecho & Sociedad, |
| Resumen : | La prevención, detección, gestión y respuesta al fraude en una organización, en cualquiera que sea el sector en que se desenvuelve, debe ser una práctica adoptada por las industrias para evitar pérdidas directas e indirectas. Este artículo presenta estudios que definen estadísticas y permiten llegar a conclusiones basadas en el comportamiento del fraude en las empresas. Las medidas de prevención y detección del fraude, la gestión de riesgos corporativa, las debidas diligencias, la prevención a la corrupción y casos reales serán expuestos en este artículo, basado en investigaciones públicas y desde el punto de vista en la experiencia de este autor. |
| Descripción : | El presente artículo exterioriza las diferentes dimensiones del fraude interno 1 mediante la revisión de mecanismos para su prevención, detección y respuesta, que resultan en la base para el crecimiento y consolidación de la confianza en el entorno empresarial. El fraude corporativo es una actividad criminal 2 que consiste en la manipulación de información financiera u operativa, la cual se oculta, adultera o falsifica. Independientemente del sector al cual pertenezca la compañía, el fraude puede perpetrarse por medio de: la manipulación de registros; la aplicación incorrecta de los estándares y compromisos financieros y contables; la tergiversación para ocultar detalles de ingresos o gastos; el ocultamiento o distorsión de información financiera e incluso el ocultamiento de eventos o transacciones importantes. |
| URI : | http://repxos.contraloria.gob.cu/jspui/handle/repxos_cgr/551 |
| Tipo : | Artículo |
| Aparece en las colecciones: | Artículos |
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