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http://repxos.contraloria.gob.cu/jspui/handle/repxos_cgr/537| Título : | Prevención de riesgos y fraudes en inventarios mediante técnicas de auditoría forense: Revisión de Bibliografía |
| Autor : | Ruiz Meza, Rosa Elvira Aviles Flor, Teresa Yolanda Vera Gutierrez, Sidia Elizabeth |
| Palabras clave : | Técnicas;antifraude;inventario;fraudes;auditoría forense |
| Fecha de publicación : | sep-2017 |
| Editorial : | Revista Científica Mundo de la Investigación y el Conocimiento |
| Resumen : | El presente proyecto de investigación se realizó con el objetivo de establecer estrategias para la prevención de riesgos y detección de fraudes en una compañía dedicada a la importación y comercialización de artículos de iluminación y eléctricos, se procedió a analizar las teorías relacionadas con los esquemas de fraudes, el ambiente en el que se desarrollan dichos esquemas y el perfil del defraudador, para ello se utilizó la metodología de la investigación cualitativa, debido a que por medio de entrevistas al personal de bodega se pudieron detectar las falencias en los procesos relacionados con el manejo del inventario, esto con el objetivo de determinar a través de la matriz de riesgos los esquemas de fraudes a los que se encuentra expuesta la compañía. Una vez identificados los esquemas de fraudes que se pueden establecer o recomendar las mejores técnicas antifraudes de acuerdo al modelo de negocio analizado. |
| Descripción : | En los últimos años el comercio en el Ecuador se ha ido desarrollando a gran escala, ingresan al mercado nuevas empresas que buscan ser competitivas, ofertando bienes o servicios que pretenden satisfacer las necesidades que tienen los consumidores, generando a su vez más plazas de empleo e ingresos al Estado por la recaudación tributaria. A pesar de este escenario que se lee por demás positivo, no está demás mencionar que el sector comercial se ve afectado por los ambientes internos en las compañías, debido a que muchas de ellas son familiares y se manejan como tal. (Mendoza Crespo, 2009) El presente proyecto de investigación se elaboró con el objetivo de dar las pautas necesarias que le permitan a la administración de las compañías comercializadoras de artículos de iluminación y eléctricos y en especial para la empresa sujeta de estudio, detectar, prevenir y mitigar los riesgos de fraudes en relación con el manejo de los inventarios. |
| URI : | http://repxos.contraloria.gob.cu/jspui/handle/repxos_cgr/537 |
| Tipo : | Artículo |
| Aparece en las colecciones: | Artículos |
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| Prevención de riesgos y fraudes en inventarios mediante técnicas de auditoría forense.pdf | 833.3 kB | Adobe PDF | Visualizar/Abrir |
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